Como a contabilidade HIFO reduz a conta do IRS

Bitcoin Caiu quase 36% em relação à máxima histórica de novembro, mas a queda tem um lado bom, graças à evasão das leis tributárias que ajudam os detentores de criptomoedas a proteger seus ganhos do IRS.

O IRS trata as criptomoedas como propriedade, o que significa que sempre que você gasta, troca ou vende seus tokens, você registra um fato gerador. Sempre há uma diferença entre quanto você pagou pela sua criptomoeda, que é a base de custo, e o valor de mercado no momento em que você a gastou. Essa diferença pode resultar em impostos sobre ganhos de capital.

Mas um método de contabilidade pouco conhecido conhecido como HIFO – abreviação de high in, first out – pode reduzir significativamente a responsabilidade fiscal de um investidor.

Ao vender sua criptomoeda, você pode escolher a unidade específica que está vendendo. Isso significa que o detentor da criptomoeda pode escolher o bitcoin mais caro que comprou e usar esse número para determinar sua responsabilidade fiscal. Uma base de custo mais alta se traduz em impostos mais baixos sobre suas vendas.

Mas o ônus do acompanhamento é do usuário, portanto, uma contabilidade completa é essencial. Sem registros detalhados da transação do contribuinte e base de custo, as contas não podem ser comprovadas ao IRS.

“As pessoas raramente o usam porque requer manter bons registros ou usar software de criptografia”, explicou Sheehan Chandrasekera, contador público certificado e chefe de estratégia tributária da empresa de software de cripto fiscal CoinTracker.io. “Mas o fato é que muitas pessoas agora estão usando esse tipo de software, o que torna esse tipo de contabilidade muito fácil. Elas nem sabem que ele existe.”

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O truque com a contabilidade HIFO é manter detalhes precisos sobre cada transação criptográfica que você fez para cada moeda que você possui, incluindo quando e quanto você a comprou, bem como quando a vendeu e o valor de mercado naquele momento.

Mas se você não tiver todos os registros de transações em arquivo, ou se você não estiver usando o tipo certo de software, o método de contabilidade padrão é algo chamado FIFO, ou o que vem primeiro.

“Não é perfeito”, explica Chandrasekera.

De acordo com as regras de contabilidade do primeiro que entra, primeiro que sai, quando você vende seus tokens, vende a primeira moeda comprada. Se você comprar criptomoeda antes do pico de preço em 2021, a base de custo mais baixa pode significar um aumento na sua conta de imposto sobre ganhos de capital.

Depois, há a regra de venda de lavanderia

Especialistas dizem à CNBC que combinar a contabilidade HIFO com uma regra de venda de lavanderia tem o potencial de economizar mais dinheiro dos contribuintes.

Como o IRS classifica moedas digitais como bitcoin como propriedade, as perdas em ativos de criptomoedas são tratadas de forma diferente das perdas em ações e fundos mútuos, de acordo com o CEO da Onramp Invest, Tyrone Ross. Em particular, as regras de venda de lavagem Eles não se aplicam, o que significa que você pode vender seus bitcoins e comprá-los de volta, enquanto com ações você tem que esperar 30 dias para comprá-los de volta.

Essa nuance no código tributário abre caminho para a agressividade colheita de prejuízo fiscalOs investidores vendem com prejuízo e compram de volta bitcoin a um preço mais baixo. Essas perdas podem diminuir sua conta de impostos ou usá-los para compensar ganhos futuros.

Por exemplo, suponha que um contribuinte compre 1 bitcoin por US$ 10.000 e o venda por US$ 50.000. Este indivíduo enfrentará $ 40.000 em ganhos de capital tributáveis. Mas se o mesmo contribuinte anteriormente obteve US$ 40.000 em perdas em transações anteriores de criptomoedas, ele poderá recuperar o imposto que deve.

“Você quer parecer o mais pobre possível”, explicou Chandrasekera.

Chandrasekera diz que vê as pessoas fazerem isso semanalmente ou trimestralmente, dependendo de quão desenvolvidas elas são.

Comprar de volta criptomoedas rapidamente é outra parte essencial da equação. Se cronometrado corretamente, a compra de quedas permite que os investidores se recuperem, se o preço da moeda digital se recuperar.

Annaliese Franke

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