contas de aposentadoria, como planos 401(k)E a IRAs E a Roth IRA Em breve estará sujeito a um novo conjunto de regulamentos, agora que o Senado e a Câmara dos Deputados aprovaram US$ 1,7 trilhão Projeto de lei de gastos federais Inclui nova regulamentação para planos de aposentadoria.

Seguindo o caminho da Lei SECURE (Preparando todas as comunidades para o aprimoramento da aposentadoria) original de 2019, o Lei de Segurança 2.0 de 2022 Estimula os planos de aposentadoria do empregador e oferece mais opções aos investidores.

A conta de gastos federais agora está indo para o presidente Joe Biden, que Espera-se que ele assine Até o dia 30 de dezembro.

As maiores mudanças para a maioria dos americanos com contas de aposentadoria serão uma extensão da idade mínima exigida para distribuições e um aumento nos limites de “recuperação” para pessoas com mais de 60 anos. Mas há mais de 90 mudanças de aposentadoria diferentes no projeto de lei bipartidário.

Algumas mudanças na conta de aposentadoria entrarão em vigor imediatamente após a aprovação da lei, enquanto outras começarão em 2024 ou mais tarde.

Distribuições mínimas exigidas (RMDs)

Atualmente, os americanos devem começar a receber as distribuições mínimas exigidas (RMDs) de suas contas 401(k) e IRAs a partir dos 72 anos (ou 70 anos e meio se você ultrapassar essa idade antes de 1º de janeiro de 2020). Se aprovado, o SECURE 2.0 Act de 2022 aumentaria a idade dos RMDs para 73, a partir de 1º de janeiro de 2023, e depois para 75, a partir de 1º de janeiro de 2033. (Roth IRAs não estão sujeitos a RMDs.)

As novas regras também reduzirão a penalidade por não levar RMDs. A multa de 50% anterior será reduzida para 25%, e será reduzida para 10% se o erro for corrigido “a tempo”. A redução da pena entrará em vigor assim que a lei for aprovada.

Limites de contribuição

Embora os limites padrão para contribuições para planos 401(k) e IRAs não mudem, a lei fortalecerá o limite de “recuperação” para americanos com mais de 50 anos e introduzirá contribuições adicionais potenciais de “recuperação” para maiores de 60 anos.

Atualmente, o IRS permite que pessoas com 50 anos ou mais contribuam com US $ 1.000 adicionais para suas contas de aposentadoria a cada ano acima do limite padrão. A partir de 2024, em vez de um valor fixo adicional de US$ 1.000, os americanos mais velhos poderão contribuir com um valor adicional relacionado à inflação.

Para pessoas de 60, 61, 62 e 63 anos, em breve poderão contribuir com mais dinheiro para recuperar o atraso, se o projeto for aprovado. Em 2025, esses idosos poderão contribuir com até $ 10.000 anualmente ou mais em 50% (o que for maior) da contribuição padrão de recuperação para aqueles com 50 anos ou mais. O aumento dos limites de contribuição também será indexado à inflação a partir de 2025.

Créditos fiscais

Se o Congresso aprovar o projeto de lei de gastos gerais e ele for sancionado, a lei revogará e substituirá o crédito fiscal do IRA, também conhecido como IRA.Crédito de poupança. Em vez de um crédito fiscal não reembolsável, aqueles que se qualificarem para o crédito de poupança receberão uma contribuição federal equivalente à conta de aposentadoria. Essa mudança no código tributário começará no ano fiscal de 2027.

Na legislação proposta, o Congresso também alteraria as leis do IRS para reabastecer a conta de aposentadoria de 529 planos, que são contas de poupança com vantagens fiscais para o ensino superior. Atualmente, qualquer dinheiro retirado de um plano 529 que não seja usado para educação está sujeito a uma multa federal de 10%.

No projeto de lei, os beneficiários de 529 contas de poupança universitária poderiam acumular até US$ 35.000 no total do plano 529 em um Roth IRA. Um Roth IRA ainda estará sujeito a limites de contribuição anual, e o 529 deve estar aberto há pelo menos 15 anos.

retirada precoce

O SECURE Act 2.0 de 2022 inclui várias mudanças nas regras que beneficiariam os americanos que precisam sacar dinheiro antecipadamente de suas contas de aposentadoria. Normalmente, as retiradas de contas de aposentadoria feitas antes do titular da conta completar 59 anos e meio estão sujeitas a uma multa de 10%.

Primeiro, o Congresso planeja adicionar uma exceção básica para emergências. Os titulares de contas com menos de 59 anos e meio podem sacar até US$ 1.000 anualmente para emergências e têm três anos para pagar a distribuição, se quiserem. Nenhum outro saque de emergência pode ser feito durante o período de três anos, a menos que o reembolso seja feito.

O projeto de lei também estabelece que os funcionários poderão autocertificar suas emergências, ou seja, nenhuma documentação é necessária além de um certificado pessoal. O projeto de lei também aboliria completamente a punição para pessoas com doenças terminais.

Os americanos afetados por desastres naturais também terão algum alívio com as mudanças propostas. As novas regras propostas permitiriam que até $ 22.000 fossem distribuídos de planos de empregadores, ou IRAs, no caso de um desastre declarado pelo governo federal. As retiradas não serão penalizadas e serão tratadas como receita total ao longo de três anos. Se o projeto for aprovado, a regra se aplicará a todos os americanos afetados por desastres naturais após 26 de janeiro de 2021.

As novas mudanças nas regras de aposentadoria também permitirão que os titulares de contas façam saques antecipados dos planos 403(b) semelhantes aos planos 401(k). Atualmente, ao contrário do 401(k)s, as retiradas de dificuldades das contas 403(b) incluem apenas as contribuições dos funcionários, não os rendimentos. A partir de 2025, as regras para saques de emergência serão as mesmas para os planos 403(b) e 401(k).

Dívida de empréstimo estudantil

Uma das mudanças mais revolucionárias incluídas no SECURE Act 2.0 de 2022 será a opção para os planos do empregador de creditar pagamentos de empréstimos estudantis com doações correspondentes aos planos 401(k), planos 403(b) ou IRAs simples. Os empregadores do governo também poderão contribuir com valores equivalentes a um plano 457(b).

Isso pode significar que pessoas com dívidas significativas de empréstimos estudantis ainda podem economizar para a aposentadoria apenas fazendo pagamentos de empréstimos estudantis, sem fazer contribuições diretas para uma conta de aposentadoria.

O novo regulamento entrará em vigor em 2025.

Mudanças para empregadores

As mudanças nas regras da conta de aposentadoria propostas no SECURE Act 2.0 de 2022 afetarão os empregadores pelo menos tanto quanto os funcionários. A maior mudança para as empresas será que, a partir de 2025, qualquer novo plano 401(k) ou 403(b) deverá inscrever automaticamente os trabalhadores que não optarem por sair.

As contribuições para trabalhadores registrados começarão automaticamente com um mínimo de 3% e um máximo de 10%. A cada ano após 2025, esses valores aumentarão 1% até atingirem uma faixa de 10% a 15%. Planos de aposentadoria criados antes de 2025 não estarão sujeitos aos mesmos requisitos.

As mudanças nas regras de pensão também darão aos empregadores a oportunidade de oferecer aos funcionários “contas de poupança de emergência vinculadas à pensão” que funcionariam como um híbrido entre poupança de emergência e aposentadoria. Os empregadores podem creditar automaticamente os trabalhadores com até 3% de seu salário até um máximo de $ 2.500.

As contribuições para essas contas de emergência serão tributáveis ​​como contribuições Roth e serão elegíveis para equiparação do empregador. Os funcionários podem fazer quatro saques por ano da conta sem multa ou impostos adicionais. Se eles deixarem a empresa, poderão sacar a conta de contingência em dinheiro ou convertê-la em uma conta Roth.

Outras mudanças permitirão que os empregadores de empresas convertam automaticamente o IRA de um participante em um plano de aposentadoria em um novo empregador, a menos que o participante opte expressamente por fazê-lo. O SECURE Act 2.0 também daria aos gerentes de planos de aposentadoria a opção de decidir não recuperar pagamentos indevidos aos aposentados e promulga proteções e restrições para os aposentados se as empresas decidirem recuperar o dinheiro.

Mais informações para acionistas

Se aprovado como parte do pacote de gastos maior, o SECURE Act 2.0 de 2022 introduziria várias mudanças amplas na aposentadoria na América em geral. Uma das maiores ações será autorizar o Departamento do Trabalho a criar um banco de dados nacional pesquisável de planos de aposentadoria para ajudar as pessoas a encontrar contas perdidas ou extraviadas. A agência será obrigada a liberar o banco de dados dentro de dois anos após a aprovação da lei.

a A Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado de 1974 (ERISA) também receberá uma atualização. A ERISA estabelece padrões mínimos para administradores de planos de previdência privada, incluindo a comunicação com os participantes.

A mudança de regra proposta da ERISA exigiria que os planos de aposentadoria privados fornecessem aos participantes pelo menos uma declaração em papel por ano, a menos que o participante optasse por fazê-lo. No entanto, a regra não entrará em vigor até 2026 e não afetará as outras três declarações trimestrais exigidas pela ERISA.

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